Thuế (GTGT, TNDN, TNCN)

Module Tax giúp bạn lập tờ khai và theo dõi nghĩa vụ thuế cho ba sắc thuế phổ biến nhất với doanh nghiệp Việt Nam.

Bố cục#

Có 3 sub-tab:

• GTGT — VAT (mặc định).
• TNDN — Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• TNCN — Thuế thu nhập cá nhân.

Mỗi tab có:

• Header — kỳ thuế đang lập, deadline còn lại, trạng thái (Nháp / Đã nộp / Quá hạn).
• Summary numbers — VAT phải nộp, TNDN tạm tính, TNCN khấu trừ.
• Form điện tử — pre-fill từ sổ kế toán.
• Bảng kê đính kèm — bảng kê đầu vào, đầu ra (cho VAT).
• Action bar — Tính lại, Lưu nháp, Tải XML, Đánh dấu đã nộp.

GTGT (VAT)#

Lập tờ khai tháng#

Mặc định KOPA lập mẫu 01/GTGT cho phương pháp khấu trừ.

Bước 1 — Chọn kỳ

Dropdown chọn tháng hoặc quý. Nếu chưa lập → trạng thái "Nháp".

Bước 2 — KOPA tự pre-fill

Từ sổ kế toán, KOPA tính:

• Thuế GTGT đầu ra — từ TK 3331.
• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ — từ TK 1331.
• Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ — phần > giới hạn (ví dụ chi phí không hợp lệ).
• VAT khấu trừ chuyển kỳ trước — nếu có dư kỳ trước.
• VAT phải nộp / được hoàn / chuyển kỳ sau.

Bước 3 — Bảng kê

KOPA sinh bảng kê đầu vào (HHDV mua vào):

STT	Số HĐ	Ngày	NCC	MST	Tiền chưa thuế	VAT

Tương tự bảng kê đầu ra (HHDV bán ra).

Kế toán review từng dòng, sửa nếu thấy sai.

Bước 4 — Tính lại

Bấm Tính lại → KOPA recompute toàn bộ với dữ liệu sổ mới nhất.

Bước 5 — Đề xuất bút toán nộp thuế

Nếu phải nộp:

Nợ TK 3331 (Thuế GTGT phải nộp)    X
       Có TK 1121 (Tiền gửi NH)    X

Đẩy vào hàng đợi duyệt.

Bước 6 — Tải XML / nộp HTKK

Bấm Tải XML → tải file .xml đúng định dạng HTKK của Tổng cục Thuế. Upload vào HTKK desktop hoặc cổng thuế điện tử.

Bước 7 — Đánh dấu đã nộp

Sau khi nộp thành công, bấm Đánh dấu đã nộp + đính kèm biên nhận. Trạng thái → 🟢 "Đã nộp".

TNDN (Thuế TNDN)#

Lập tạm tính quý#

Mỗi quý lập mẫu 01A/TNDN.

KOPA tự tính:

• Doanh thu — từ TK 511, 515, 711.
• Giá vốn / chi phí — TK 632, 635, 641, 642, 811.
• Thu nhập chịu thuế — chênh lệch.
• Thuế TNDN tạm tính — Thu nhập × thuế suất (mặc định 20%, có thể đổi cho ưu đãi).

Quyết toán năm#

Cuối năm tài chính, lập mẫu 03/TNDN:

• Tổng hợp 4 quý.
• Điều chỉnh các khoản:
  • Doanh thu chưa ghi nhận.
  • Chi phí không được trừ (theo Luật TNDN).
  • Lỗ năm trước được chuyển.
• Quyết toán phải nộp/được hoàn.

Đề xuất bút toán#

Nợ TK 8211    X
       Có TK 3334 (Thuế TNDN phải nộp)    X

Khi nộp:

Nợ TK 3334    X
       Có TK 1121    X

TNCN (Thuế TNCN)#

Khấu trừ tại nguồn hằng tháng#

Module này tích hợp với Lương (Payroll).

Bảng tính TNCN

Cho mỗi nhân viên trong kỳ:

Mã NV	Họ tên	Tổng thu nhập	Giảm trừ gia cảnh	Giảm trừ NPT	Thu nhập tính thuế	TNCN	Thực lĩnh

KOPA tự áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.

Tờ khai 05/KK-TNCN

Mỗi tháng/quý, KOPA lập tờ khai khấu trừ tại nguồn cho doanh nghiệp.

Đề xuất bút toán

Khi tính lương:
  Nợ TK 642/641 (Chi phí lương)    X
        Có TK 334 (Phải trả NV)    X - TNCN - BHXH
        Có TK 3338 (TNCN phải nộp) TNCN
        Có TK 3383/3384 (BHXH/BHYT) BHXH

Khi nộp TNCN:
  Nợ TK 3338    X
        Có TK 1121    X

Quyết toán TNCN năm cho người lao động#

Đầu năm sau, mỗi nhân viên cần quyết toán nếu có thu nhập từ nhiều nơi.

KOPA hỗ trợ:

• Tổng hợp thu nhập trên doanh nghiệp.
• Sinh Form 02/QTT-TNCN cho từng nhân viên.
• Tải về để nhân viên tự nộp hoặc doanh nghiệp nộp thay.

Theo dõi nghĩa vụ thuế#

Trang Tax → Tổng quan có timeline:

Tháng 4 ─── Tháng 5 ─── Tháng 6 ─── …
   │           │
   │ 20/4: VAT tháng 3 (deadline)
   │           │ 20/5: VAT tháng 4
   │           │ 30/5: TNCN Q1 tạm tính

Bấm vào mốc để mở tờ khai liên quan.

Mẹo & lưu ý#

Mẹo: Đặt lịch chạy workflow monthly-vat-filing vào ngày 18 hằng tháng để KOPA tự lập tờ khai sẵn — bạn chỉ cần review và ký.

Cảnh báo: Tỷ lệ VAT 5%, 8%, 10% khác nhau theo loại hàng hóa/dịch vụ. KOPA gợi ý theo dòng hóa đơn, nhưng kế toán phải kiểm tra trước khi nộp.

Lưu ý: Khi cơ quan thuế thay đổi luật/thông tư, KOPA cập nhật template và rule trong vòng 7 ngày. Theo dõi tại Cài đặt → Tax → Quy định mới.

Tiếp theo#

Báo cáo tài chính →